İşletme Vergi İndirimleri: Ofis Sanatı ve Dekorasyonu Vergiden Düşülebilir mi?
İşletmeler her yıl mobilyaya, ekipmana, aydınlatmaya ve profesyonel iç mekânlara yatırım yapar. Peki vergi dönemi geldiğinde sanat nerede durur? İşletme sahiplerinin ofis sanatının indirilebilir işletme gideri olduğunu veya olmadığını varsaymadan önce bilmesi gerekenler.
İşletme sahipleri işletme vergi indirimlerini düşündüğünde genellikle önce reklam, yazılım, ekipman, sigorta ve profesyonel hizmetler gibi giderler akla gelir.
Ancak işletmeler faaliyet gösterdikleri ortamları oluşturmak için de para harcar. Yönetici ofisleri, toplantı odaları, resepsiyon alanları, muayenehaneler, hukuk büroları, restoranlar, oteller ve profesyonel çalışma alanlarının döşenmesi gerekir.
Bu çoğunlukla mobilya, aydınlatma, tabela ve sanat eserlerini içerir.
Bazı koşullarda mümkün olabilir. Uygun vergi uygulaması; alımın ticari amacı, varlığın kullanımı, maliyeti, şirketin muhasebe uygulaması ve ilgili mükellefe geçerli vergi kuralları gibi etkenlere bağlıdır.
İşletme Mekânları İçin Tasarlanmış Eserler
Yönetici masası, toplantı masası veya resepsiyonun arkasındaki büyük duvar işletmenin en güçlü görsel unsurlarından biri olabilir. Bu Mens Wall Co. eserleri profesyonel ve yönetici iç mekânları için seçildi.
Quiet Authority
Dengeli ve şık yönetici iç mekânları için oluşturulmuş düzenli siyah-altın soyutlama.
City of Ambition
Hırs, ilerleme ve ileriye hareket etrafında şekillenen ofisler için kentsel ölçek ve atmosferik mimari.
Executive Presence
Şık yönetici çalışma alanları için siyah derinlik, sıcak nötr tonlar ve ölçülü metalik ayrıntı.
Winter Mountain
Profesyonel iç mekânlara sakinlik, bakış açısı ve görsel odak getiren geniş bir dağ kompozisyonu.
Bir Harcamayı İşletme Vergi İndirimi Yapan Nedir?
IRS, indirilebilir bir işletme giderinin genellikle hem olağan hem de gerekli olmasını şart koşar.
olmasını ister. Olağan gider, mükellefin işinde veya sektöründe yaygın ve kabul edilen giderdir. Gerekli gider, işletme için yararlı ve uygun olandır. Mutlaka vazgeçilmez olması gerekmez.
Ofis dekorasyonunda bu ayrım önemlidir. Yalnızca birinin özel konutu için alınan sanat, gerçek bir işletme ortamını döşemek için alınan sanattan farklıdır.
Ofis Dekorasyonu Vergiden Düşülebilir mi?
Potansiyel olarak evet; ancak işletmenin aldığı her dekoratif ürünün kendiliğinden indirilebilir olduğunu söyleyen evrensel kural yoktur.
İşletmeler, işletme giderlerini ve maddi varlık alımlarını düzenleyen olağan kuralları dikkate almalıdır.
Olgu ve koşullara bağlı olarak bazı düşük maliyetli maddi varlık alımları, IRS'nin de minimis güvenli liman düzenlemesi kapsamında aktifleştirilmek yerine doğrudan giderleştirilebilir.
De Minimis Güvenli Liman Düzenlemesini Anlamak
Güncel IRS rehberine göre, ilgili nitelikleri taşıyan finansal tablosu bulunmayan mükellef, maddi varlıklar için ödenen uygun tutarlarda şu sınıra kadar de minimis güvenli liman uygulamasını seçebilir: fatura veya kalem başına 2.500 ABD doları, geçerli koşulların karşılanması kaydıyla.
İlgili nitelikleri taşıyan finansal tablosu bulunan mükelleflerde güvenli liman eşiği şu olabilir: fatura veya kalem başına 5.000 ABD doları.
Güvenli limanı kullanmak için uygun tutarlar genellikle geçerli muhasebe prosedürü veya politikası uyarınca işletmenin defter ve kayıtlarında giderleştirilmelidir. Yıllık seçim genellikle uzatmalar dahil zamanında verilen ilk federal vergi beyannamesine bir beyan eklenerek yapılır.
Eşik, 2.500 ABD dolarından düşük her alımın kendiliğinden indirilebilir olduğu anlamına gelmez. İşletme tüm geçerli muhasebe, ticari kullanım ve seçim koşullarını karşılamalıdır.
IRS ayrıca bu eşiklerin güvenli liman sınırları olduğunu, başka şekilde izin verilen işletme indirimleri için mutlak tavan olmadığını belirtir.
Bu, Ofis Sanatı İçin Ne Anlama Gelebilir?
Profesyonel bir şirketin özellikle toplantı odası için 1.200 ABD dolarlık çerçeveli kanvas aldığını düşünün. Alımın gerçek ticari amacı varsa ve şirket ilgili vergi kuralı veya güvenli limanın koşullarını karşılıyorsa vergi uzmanı maliyetin aktifleştirilmek yerine giderleştirilebileceğine karar verebilir.
Bu, 1.200 ABD dolarlık bir kanvasın kendiliğinden indirilebilir olduğu anlamına gelmez.
Gerçek ticari kullanım için alınan eserin, işletmelerin faaliyetleri için diğer maddi varlıkları edinirken kullandığı geniş kurallar kapsamında değerlendirilmesi gerekebileceği anlamına gelir.
Eserin Maliyeti 2.500 ABD Dolarını Aşarsa Ne Olur?
2.500 ABD doları eşiğinin aşılması, işletmenin alımdan hiçbir vergi avantajı elde edemeyeceği anlamına gelmez.
Bunun yerine alım, ilgili nitelikleri taşıyan finansal tablosu olmayan mükellef için o güvenli limanın dışında kalabilir. Harcamanın indirilmesi, aktifleştirilmesi veya başka şekilde ele alınmasını olağan vergi kuralları belirler.
Sanat eserinde amortisman da daha karmaşık olabilir. IRS genellikle amortismana tabi varlığın şuna sahip olmasını ister: belirlenebilir faydalı ömür; yani aşınan, bozulan, eskiyen, tükenen veya doğal nedenlerle değer kaybeden varlık olması.
Pahalı, koleksiyonluk ve yatırım amaçlı eserler, sıradan ticari mobilyalardan farklı vergi soruları doğurabilir. Son kararı bir CPA'nın (yeminli mali müşavir) veya nitelikli vergi uzmanının vermesi gereken bir alandır.
İşletme Sanatı ve Kişisel Sanat
Alımla işletme arasındaki ilişki önemlidir. Kişisel harcamalar genellikle işletme gideri olarak indirilemez.
İşletme Ortamı
Yönetici ofisi, toplantı odası, resepsiyon, otel, restoran, bekleme odası veya başka gerçek ticari ortamda sergilenen eserin ticari kullanımla daha açık bağı vardır.
Kişisel Ortam
Özel salon için sanat almak, alıcının şirket sahibi olması nedeniyle kendiliğinden indirilebilir işletme giderine dönüşmez.
İşletme sahipleri ne alındığını ve ürünün işle bağlantısını gösteren uygun kayıt ve faturaları saklamalıdır.
Ev Ofisindeki Sanat İçin Durum Nedir?
Ev ofislerine ek kurallar uygulanır.
Genel olarak IRS, evin uygun bölümünün iş için şu şekilde kullanılmasını gerektirir: münhasıran ve düzenli olarak; belirli koşullara ve bazı istisnalara tabi olarak.
Bu nedenle gerçekten işe ayrılmış ev ofisini dekore eden kişi, özel konutun başka yerlerine konulan sanatın aynı vergi uygulamasını gördüğünü varsaymamalıdır.
İşletmeler Fiziksel Ortamlarına Neden Yatırım Yapar?
Şirketin çalışma alanına yatırım yapmasının tek nedeni vergi uygulaması olmamalıdır.
Fiziksel ortam, toplantı başlamadan önce bir şey anlatır. Mobilya, aydınlatma, mimari ve sanat; müşterilerle çalışanların işletmeyi deneyimleme biçimini etkiler.
Sanat, sıradan bir mekânı daha bilinçli oluşturulmuş ortama dönüştürebilir. Atmosfer kurabilir, odak yaratabilir ve şirketin fiziksel çevresinin temsil etmesini istediği standardı anlatmasına yardımcı olabilir.
İz Bırakan Bir Ofis Kurun
Yönetici ofisleri, profesyonel çalışma alanları, toplantı odaları, çalışma odaları ve maskülen iç mekânlar için seçilmiş büyük eserleri keşfedin.
Ofis Tablolarını Satın Alınİşletme Vergi İndirimleri Hakkında Sık Sorulan Sorular
İşletme sanat eserini gider yazabilir mi?
Potansiyel olarak. Uygun uygulama alımın ticari amacı, maliyeti, muhasebeleştirilmesi ve işletmeye geçerli vergi kuralları gibi etkenlere bağlıdır. Bazı uygun maddi varlık alımları IRS de minimis güvenli limanına girebilir.
Ofis dekorasyonu vergiden düşülebilir mi?
Bazı gerçek işletme dekorasyon giderleri indirime uygun olabilir; ancak sırf işletme satın aldı diye ofis dekorasyonu kendiliğinden indirilebilir değildir. Olgu ve koşullar önemlidir.
İşletme ofis mobilyasını gider yazabilir mi?
Maliyet ve koşullara göre uygun maddi varlık alımları cari dönemde indirilebilir, güvenli limana girebilir veya aktifleştirilip potansiyel olarak amortismana tabi tutulması gerekebilir.
2.500 ABD dolarlık işletme alımı kendiliğinden indirilebilir mi?
Hayır. 2.500 ABD doları, ilgili nitelikleri taşıyan finansal tablosu bulunmayan uygun mükellefler için güncel de minimis güvenli liman eşiğidir. Muhasebe uygulaması ve yıllık seçim dahil ek koşullar geçerlidir.
İşletmemin denetlenmiş finansal tabloları varsa ne olur?
İlgili nitelikleri taşıyan finansal tablosu bulunan işletmeler, koşullar sağlanırsa kalem veya fatura başına 5.000 ABD dolarlık de minimis güvenli liman eşiğini kullanabilir.
Ev ofisindeki sanat indirilebilir mi?
Ev ofisi durumları ek inceleme gerektirir. IRS genellikle uygun ev ofisi alanının, bazı istisnalarla, münhasıran ve düzenli olarak iş için kullanılmasını ister. Belirli eser alımının nasıl ele alınacağını vergi uzmanı belirlemelidir.
Yalnızca vergi indirimi alabileceğim için sanat satın almalı mıyım?
Hayır. Sanat önce işletmenin gerçek bir amacına hizmet etmelidir. Olası vergi avantajı, nitelikli vergi uzmanıyla ayrı değerlendirilmelidir.
Resmî IRS Kaynakları
Vergi kuralları değişir ve bireysel koşullar farklılık gösterir. Aşağıdaki resmî IRS kaynakları bu rehberde ele alınan kavramlarla ilgili ek bilgi sunar.